بيانات حسابات البلديات الخاضعة لقانون المحاسبة العمومية

حساب المهمة السنوي        

حساب المهمة السنوي
للمحتسب السيد عن أعماله المالية في البلدية
خلال الفترة من         إلى

المرجع: المرسوم 3489/65 - المواد 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.

نوع الرقابة: قضائية / حسابات.

المهلة المحددة: 30 حزيران من السنة التالية لسنة الحساب.

النماذج: نموذج رقم 11 – والبيانات الملحقة به.

المستندات المرفقة:
أولا: المستندات الثبوتية العامة:
1- قرار تعيين المحتسب – محضر حلف اليمين – سند الكفالة المقدمة (أول حساب وعند التعديل أول حساب يلي التعديل).
2- محاضر تعداد الصندوق بتاريخ انتهاء السنة أو المهمة.
3- كشف حساب المصرف بتاريخ انتهاء السنة أو المهمة مع خلاصة بيان المطابقة والبيانات المثبتة.
4- بيانا عن السنة المختصة بالإيرادات التي تجبى بموجب جداول تكليف تبين فيه بالنسبة لكل منها على حدة:
- قيمة البقايا في 31 كانون الأول من السنة السابقة والمدورة إلى السنة المختصة
- قيمة التحققات الصادرة
- قيمة الغرامات المتوجبة بسبب التأخر عن الدفع
- قيمة الإلغاء أو التنزيل المحققة
- قيمة المحصل من أصل قيمة الإلغاء أو التنزيل المحققة
- قيمة المحسومات الناتجة عن الدفع المعجل
- القيمة الهالكة
- القيمة الساقطة بمرور الزمن
- القيمة الصافية الواجب تحصيلها
- القيمة المحصلة
- القيمة الباقية قيد التحصيل


تضم إلى هذا البيان لائحة إسمية بكل من:
- الأموال الهالكة مع المستندات التي تثبت استحالة جبايتها
- الأموال الساقطة بمرور الزمن مع المستندات المثبتة لسقوطها
- الأموال الباقية قيد التحصيل من السنة السابقة لسنة الحساب مع أسباب عدم التحصيل

5- بيانا عن السنة المختصة بالإيرادات التي تقبض نقدا أو بموجب أمر قبض أو أمر تحصيل أو سند تصفية تبين فيه لكل نوع على حدة:
1- فيما خص الإيرادات المدفوعة مباشرة:
- قيمة التحصيلات
2- فيما خص الإيرادات التي أدى عدم دفعها إلى تنظيم سندات تحصيل:
- قيمة البقايا في 31 كانون الأول من السنة السابقة
- قيمة السندات الصادرة
- قيمة السندات الملغاة
- القيمة الصافية الواجب تحصيلها
- القيمة المحصلة
- القيمة الباقية قيد التحصيل

تضم إلى هذا البيان لائحة إسمية بالأموال الباقية قيد التحصيل بتاريخ 31 كانون الأول من السنة مع أسباب عدم التحصيل.
6- بيانات مفصلة بحسابات سلفات الخزينة والموازنة.
7- بيانات مفصلة بأرصدة الحسابات خارج الموازنة.

ثانيا: المستندات الثبوتية الخاصة:
بالنسبة لعمليات الموازنة:
- أوامر القبض أو التحصيل أو سندات التصفية المستوفاة فيما خص الواردات.
- حوالات الصرف مع أوراقها المثبتة موزعة بحسب تنسيب الموازنة فيما خص النفقات.

بالنسبة للعمليات الجارية خارج الموازنة:
- الأوراق الثبوتية

ملاحظة: ترسل حوالات الصرف قبل نهاية الفصل الثاني التالي للفصل المختص وسائر المستندات مع حساب المهمة.

 

العودة الى القائمة الرئيسية